一、计提地税税金依照税法要求，企业在核算交纳增值税的一起，还应计提交纳部分地税税金，首要包含城市保护建造税和教育费附加，大都区域已开端计提当地教育费附加。企业应在月末计提，月初申报交纳，获得完税凭证冲销计提金额这些计提的税金归于企业费用，因而企业在预算当月赢利时，也应考虑这些数据。
二、其他税种核算及交纳正常月份，企业只需考虑核算增值税及计提的地税税金，但单个月份如季度、年底完毕应核算交纳所得税;依据税务机关要求按季度或半年交纳印花税、房产税、土地使用税等。
(一)所得税所得税一般是按季预缴，年终汇算清缴(具体介绍可看前面内容)。管帐在季度完毕月份进行账务处理时应全面考虑该季度各月份的运营状况，在做账之前预算该季度应交纳所得税金额，不足之处及时调整。所得税征收和核算办法较多，管帐应依据企业所得税的征收办法，处理企业的收入与费用单据的份额。所得税也应在季度完毕月份计提，次月交税申报获得完税凭证后冲减计提金额。
(二)按季度或半年交纳的税种处理有些税种一般不是按月份核算的，如印花税中的购销合同一般是按季度交纳;房产税、土地使用税一般是按半年交纳，具体交纳月份由当地税务机关规则。管帐在进入企业后应首要承认企业日常首要申报税种和具体申报时刻，在申报月份准时申报，足额交交税金。
(三)特别税种独自处理有些税种如车辆购置税、车船税、契税、土地增值税，平常一般不会遇到，因而也不要特别介意，只要在实践产生时，承认交纳和申报办法细心处理即可。
(一)活跃核对出售事务，赶快填开支项发票，承认当月销项税额。出售是企业日常作业的要点，是企业运营的中心。出售发票是财政记账，承认事务产生的合法凭证，因而企业在产生出售事务时应赶快给对方开具发票，承认当月出售状况。一个事务从合同签定，到公司发货、对方检验承认、发票填开是有一段时刻的，这段时刻又由于客户的巨细、事务来往的频率、各公司检验程序的不同存在差异。有时出售企业乃至不能自主承认开票时刻，只能依据客户的需求进行开票，与税法规则的开票要求不符。
做为企业的财政人员，特别是担任税务作业的人员，有必要对企业日常出售事务的处理适当清晰，了解首要客户的开票要求，可以在满意客户要求的一起，又不耽搁本公司正常的作业处理。为了很好的和谐两边的作业，管帐人员应当在每月20号左右就开端核实当月开票税额，将应该开具发票的事务尽早完结，一般企业在每月完毕前3天就会中止填开发票。因而企业若是需求对方给其开具发票应赶快联络，不要拖到月底再同对方交涉。
(二)细心核对当月进项发票，保证发票及时认证，承认当月进项税额。一般产品要比发票提早抵达企业，企业在收好货品的一起还应承认发票的开具状况，在规则时刻未收到发票时应与对方联络，索要发票。进项发票只要经过税务机关认证审阅经过之后，方能进行抵扣税额。现在专用发票认证一般是经过网上长途认证体系自行认证，未在单位自行认证的应去税务机关或中介机构署理认证。因而企业管帐应在规则时刻及时处理认证，承认当月进项税额。一个企业每月进项发票较多时，一般不会在一个月悉数认证，而是有挑选的认证部分发票。
第二，考虑管帐存货和本钱处理。有些产品当月购入当月出售，这些发票应该在当月认证，否则将导致账面库存为负数;出产企业本钱核算需求原资料，若当月出产领用资料发票未进行认证处理，将会下降产品本钱;
第三，发票是否即将到期。依照税法要求，发票自填开之日起90日内(不同类别的发票有效期限略有不同，具体介绍拜见前面进项税额抵扣时限的规则)进行认证。由于大都企业特别是商业零售企业存在出售不开发票现象，导致进项发票盈利，迟迟无法认证。因而企业在认证发票时应细心检查当月进项发票状况，先将快要到期发票进行认证。
(三)操控销项开票税额，调控进项发票税额，做好税款核算与交纳。增值税一般交税企业交纳的首要税种便是增值税，增值税的一般核算是用当月销项税额减去当月进项税额和上月留存的未抵扣进项税额。增值税核算较为简略，可是操控起来非常复杂，企业要一起考虑到当月销项开票状况和进项发票抵达、认证状况，还要考虑税务机关对企业的税负要求。税务机关为了操控企业增值税的交纳状况，依据不同类型的企业拟定了相应的税负，即全年应该交纳的增值税金额(核算办法可拜见前面介绍)。
避免企业经过非法操作少交纳增值税。企业一般是将交纳的增值税金额操控在税负规范线邻近，有时还会稍微低于税负规范。各地税负规范纷歧，履行力度也存在差异，企业应依据当地状况细心履行。税务机关的税负规范是指全年企业完结的税务要求，企业单个月份交交税金金额低于或高于税负规范都是正常的。可是单个企业担任人在处理时往往比较细心，经过多种途径将每月增值税的交纳金额都操控在税负规范线上，这样处理是没必要的。
(一)现金、银行存款明细核对货币资金是企业最简单呈现问题的财物，因而企业每月都应细心核对每笔金钱的进出记载。月底打出银行对账单同企业银行明细账细心核对来往，对存在收支的当地及时处理，保证银行账务清晰。在作业实务中，大都企业的银行账务都存在收支，不能与实践事务相吻合，有时由于处理不妥导致月底银行账面余额呈现负数，所以每月结账前的银行核对是很必要的，发现问题及时处理。归集当月一切费用单据和费用项目，承认账面有满足现金可以付出，避免账面现金余额呈现负数。
(二)事务来往核对将本月入账进项和销项发票细心核对，承认每张发票的结算办法，是现金结算的索要收据证明，是银行结算的应获得对应的银行结算凭证，是来往挂账的按号入座细心入账。
(三)存货本钱核算每月做账前最好将上月底账面库存产品的称号、单价、金额具体列出，结合当月出售发票和进项发票的开票信息，核算入账后账面存货本钱变化对赢利的影响，不要盲目的认证发票和领用存货，导致账面库存呈现负数或本钱变化起浮太大，影响当期赢利。依据当月出售状况，及时搜集存货收支库单据，核算产品本钱或出售本钱，预算当月赢利。
