近来，中央办公厅、国务院办公厅印发了《关于进一步深化税收征管革新的定见》，并发出通知，要求各区域各部分结合实践仔细遵循执行。
近年来，我国税收准则革新不断深化，税收征管系统继续优化，交税服务和税务法令的规范性、快捷性、精准性不断进步。为深化推动税务范畴“放管服”革新，完善税务监管系统，打造市场化法治化世界化营商环境，更好服务市场主体展开，现就进一步深化税收征管革新提出如下定见。
（一）辅导思想。以习新时代中国特色社会主义思想为辅导，全面遵循党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中全会精神，环绕掌握新展开阶段、遵循新展开理念、构建新展开格式，深化税收征管准则革新，着力建造以服务交税人缴费人为中心、以发票电子化革新为突破口、以税收大数据为驱动力的具有高集成功用、高安全功用、高运用效能的才智税务，深化推动精确法令、精密服务、精准监管、精诚共治，大幅进步税法遵照度和社会满意度，显着下降征纳本钱，充沛发挥税收在国家处理中的根底性、支柱性、保证性效果，为推动高质量展开供给有力支撑。
（二）作业准则。坚持党的全面领导，保证党中央、国务院决议计划布置不折不扣执行到位；坚持依法治税，长于运用法治思维和法治方法深化革新，不断优化税务法令方法，着力进步税收法治化水平；坚持为民便民，进一步完善利企便民服务方法，更好满意交税人缴费人合理需求；坚持问题导向，着力补短板强弱项，实在处理税收征管中的杰出问题；坚持革新立异，深化税务范畴“放管服”革新，推动税务法令、服务、监管的理念和方法手法等全方位革新；坚持系统观念，统筹推动各项革新方法，整体性集成式进步税收处理效能。
（三）首要方针。到2022年，在税务法令规范性、税费服务快捷性、税务监管精准性上获得重要发展。到2023年，根本建成“无危险不打扰、有违法要追查、全过程强智控”的税务法令新系统，完成从经历式法令向科学精确法令改动；根本建成“线下服务无死角、线上服务不打烊、定制服务广掩盖”的税费服务新系统，完成从无不同服务向精密化、智能化、特性化服务改动；根本建成以“双随机、一揭露”监管和“互联网＋监管”为根本手法、以要点监管为弥补、以“信誉危险”监管为根底的税务监管新系统，完成从“以票管税”向“以数治税”分类精准监管改动。到2025年，深化税收征管准则革新获得明显成效，根本建成功用强大的才智税务，构成国内一流的智能化行政运用系统，全方位进步税务法令、服务、监管才能。
（四）加速推动才智税务建造。充沛运用大数据、云核算、人工智能、移动互联网等现代信息技能，着力推动内外部涉税数据会聚联通、线上线下有机贯穿，驱动税务法令、服务、监管准则立异和事务革新，进一步优化安排系统和资源配置。2022年根本完成法人税费信息“一户式”、自然人税费信息“一人式”智能归集，2023年根本完成税务机关信息“一局式”、税务人员信息“一员式”智能归集，深化推动对交税人缴费人行为的主动剖析处理、对税务人员履责的全过程自控查核考评、对税务决议计划信息和使命的自主分类推送。2025年完成税务法令、服务、监管与大数据智能化运用深度交融、高效联动、全面晋级。
（五）稳步施行发票电子化革新。2021年建成全国一致的电子发票服务途径，24小时在线免费为交税人供给电子发票申领、开具、交给、查验等服务。拟定出台电子发票国家规范，有序推动铁路、民航等范畴发票电子化，2025年根本完成发票全范畴、全环节、全要素电子化，着力降度易本钱。
（六）深化税收大数据同享运用。探究区块链技能在社会保险费征收、房地产买卖和不动产挂号等方面的运用，并继续拓宽在促进涉税涉费信息同享等范畴的运用。不断完善税收大数据云途径，加强数据资源开发运用，继续推动与国家及有关部分信息系统互联互通。2025年建成税务部分与相关部分常态化、准则化数据同享和谐机制，依法保证涉税涉费必要信息获取；健全涉税涉费信息对外供给机制，打造规划大、类型多、价值高、颗粒度细的税收大数据，高效发挥数据要素驱动效果。完善税收大数据安全处理系统和处理准则，加强安全态势感知途径建造，常态化展开数据安全危险点评和查看，健全监测预警和应急处置机制，保证数据全生命周期安全。加强智能化税收大数据剖析，不断强化税收大数据在经济运转研判和社会处理等范畴的深层次运用。
（七）健全税费法令法规准则。全面执行税收法定准则，加速推动将现行税收暂行法令上升为法令。完善现代税收准则，更好发挥税收效果，促进树立现代财税系统。推动修订税收征收处理法、反洗钱法、发票处理方法等法令法规和规章。加强非税收入处理法制化建造。
（八）严厉规范税务法令行为。坚持依法依规交税收费，做到应收尽收。一起，坚决防止执行税费优惠方针不到位、征收“过头税费”及对税收作业进行不妥行政干涉等行为。全面执行行政法令公示、法令全过程记载、严重法令决议法制审阅准则，推动法令信息网上录入、法令程序网上流通、法令活动网上监督、法令成果网上查询，2023年根本建成税务法令质量智能操控系统。不断完善税务法令及税费服务相关作业规范，继续健全行政处罚裁量基准准则。
（九）不断进步税务法令精确度。立异行政法令方法，有用运用说服教育、约谈警示等非强制性法令方法，让法令既有力度又有温度，做到宽严相济、法理相融。坚决防止粗豪式、选择性、“一刀切”法令。精确掌握一般涉税违法与涉税违法的鸿沟，做到依法处置、罚当其责。在税务法令范畴研讨推广“首违不罚”清单准则。坚持容纳审慎准则，活跃支撑新产业、新业态、新形式健康展开，以问题为导向完善税务法令，促进依法交税和公平竞争。
（十）加强税务法令区域协同。推动区域间税务法令规范一致，完成法令信息互通、法令成果互认，更好服务国家区域和谐展开战略。简化企业涉税涉费事项跨省搬迁处理程序，2022年根本完成资质异地共认。继续扩展跨省运营企业全国通办涉税涉费事项规模，2025年根本完成全国通办。
（十一）强化税务法令内部操控和监督。2022年根本构建起全面掩盖、全程防控、全员有责的税务法令危险信息化内控监督系统，将税务法令危险防备方法嵌入信息系统，完成事前预警、事中阻断、过后追责。强化内外部审计监督和严重税务违法案子“一案双查”，不断完善对税务法令行为的常态化、精准化、机制化监督。
（十二）保证税费优惠方针直达快享。2021年完成征管操作方法与税费优惠方针同步发布、同步解读，增强方针执行的及时性、确定性、一致性。进一步精简享用优惠方针处理流程和手续，继续扩展“自行判别、自行申报、过后监管”规模，保证便当操作、快速享用、有用监管。2022年完成依法运用大数据精准推送优惠方针信息，促进市场主体充沛享用方针盈利。
（十三）实在减轻办税缴费担负。活跃经过信息系统搜集数据，加强部分间数据同享，着力削减交税人缴费人重复报送。全面推广税务证明事项奉告承诺制，拓宽容缺处理事项，继续扩展涉税材料由事前报送改为留存备检的规模。
（十四）全面改善办税缴费方法。2021年根本完成企业税费事项能网上处理，个人税费事项能掌上处理。2022年建成全国一致规范的电子税务局，不断拓宽“非触摸式”、“不碰头”办税缴费服务。逐渐改动以表单为载体的传统申报形式，2023年根本完成信息系统主动提取数据、主动核算税额、主动预填申报，交税人缴费人承认或补正后即可线上提交。
（十五）继续压减交税缴费次数和时刻。执行《优化营商环境法令》，对标世界先进水平，大力推动税（费）种归纳申报，依法简并部分税种征期，削减申报次数和时刻。扩展部分间数据同享规模，加速企业出口退税事项全环节处理速度，2022年税务部分处理正常出口退税的均匀时刻紧缩至6个作业日以内，对高信誉等级企业进一步缩短处理时刻。
（十六）活跃推广智能型特性化服务。全面改造进步12366税费服务途径，加速推意向以24小时智能咨询为主改动，2022年根本完成全国咨询“一线通答”。运用税收大数据智能剖析辨认交税人缴费人的实践体会、特性需求等，精准供给线上服务。继续优化线下服务，更好满意特别人员、特别事项的服务需求。
（十七）保护交税人缴费人合法权益。完善交税人缴费人权力救助和税费争议处理机制，疏通诉求有用搜集、快速响应和及时反应途径。探究施行大企业税收事前裁决并树立健全相关准则。健全交税人缴费人个人信息保护等准则，依法加强税费数据查询权限和留痕等处理，严厉保护交税人缴费人及扣缴义务人的商业秘密、个人隐私等，谨防个人信息走漏和乱用等。税务机关和税务人员违背有关法令法规规矩、因疏于监管形成严重损失的，依法严厉追查责任。
（十八）树立健全以“信誉＋危险”为根底的新式监管机制。健全守信鼓励和失期惩戒准则，充沛发挥交税信誉在社会信誉系统中的根底性效果。树立健全交税缴费信誉点评准则，对交税缴费信誉高的市场主体给予更多便当。在全面推广实名办税缴费准则根底上，施行交税人缴费人动态信誉等级分类和智能化危险监管，既以最严厉的规范防备逃避税，又防止影响企业正常生产运营。健全以“数据集成＋优质服务＋提示纠错＋依法查处”为首要内容的自然人税费服务与监管系统。依法加强对高收入高净值人员的税费服务与监管。
（十九）加强要点范畴危险防控和监管。对逃避税问题多发的职业、区域和人群，依据税收危险恰当进步“双随机、一揭露”查看份额。对隐秘收入、虚列本钱、搬运赢利以及运用“税收凹地”、“阴阳合同”和相关买卖等逃避税行为，加强防备性准则建造，加大依法防控和监督查看力度。
（二十）依法严厉冲击涉税违法违法行为。充沛发挥税收大数据效果，依托税务网络可信身份系统对发票开具、运用等进行全环节即时验证和监控，完成对虚开骗税等违法违法行为惩办从过后冲击向事前事中精准防备改动。健全违法查处系统，充沛依托国家“互联网＋监管”系统多元数据会聚功用，精准有用冲击“假企业”虚开发票、“假出口”骗得退税、“假申报”骗得税费优惠等行为，保证国家税收安全。对严重涉税违法违法案子，依法从严查处曝光并依照有关规矩归入企业和个人信誉记载，同享至全国信誉信息途径。
（二十一）加强部分协作。大力推动会计核算和财政处理信息化，经过电子发票与财政付出、金融付出和各类单位财政核算系统、电子档案处理信息系统的联接，加速推动电子发票无纸化报销、入账、归档、存储。继续深化“银税互动”，助力处理小微企业融资难融资贵问题。加强情报交流、信息通报和法令联动，活跃推动跨部分协同监管。
（二十二）加强社会协同。活跃发挥职业协会和社会中介安排效果，支撑第三方按市场化准则为交税人供给特性化服务，加强对涉税中介安排的执业监管和职业监管。大力展开税费法令法规的遍及宣扬，继续深化青少年税收法治教育，发挥税法宣扬教育的防备和引导效果，在全社会营建诚信交税的稠密气氛。
（二十三）强化税收司法保证。公安部分要强化涉税违法案子查处作业力气，做实健全公安派驻税务联络机制。施行警税两边准则化、信息化、常态化联合办案，进一步疏通行政法令与刑事法令联接作业机制。查看机关发现负有税务监管相关责任的行政机关不依法履责的，应依法提出查看主张。完善涉税司法解释，清楚司法裁判规范。
（二十四）强化世界税收协作。深度参加数字经济等范畴的世界税收规矩和规范拟定，继续推动全球税收处理系统建造。执行防止税基腐蚀和赢利搬运行动计划，严厉冲击世界逃避税，保护外资企业合法权益，保护我国税收利益。不断完善“一带一路”税收征管协作机制，支撑展开中国家进步税收征管才能。进一步扩展和完善税收协议网络，加大跨境涉税争议案子洽谈力度，施行好对所得防止两层交税的双边协议，为高质量引进来和高水平走出去供给支撑。
（二十五）优化征管责任和力气。强化市县税务安排在日常性服务、涉税涉费事项处理和危险应对等方面的责任，恰当上移全局性、复杂性税费服务和处理责任。不断优化事务流程，合理区分事务鸿沟，科学界定岗位责任，树立健全闭环处理机制。加大人力资源向危险处理、税费剖析、大数据运用等范畴歪斜力度，增强税务稽察法令力气。
（二十六）加强征管才能建造。坚持更高规范、更高要求，着力建造德才兼备的高素质税务法令部队，加大税务领军人才和各层次主干人才培养力度。高质量建造和运用学习兴税途径，促进学习日常化、作业学习化。
（二十七）改善进步绩效考评。在完成税务法令、税费服务、税务监管行为全过程记载和数字化智能归集根底上，推动绩效处理进入事务流程、融入岗责系统、嵌入信息系统，对税务法令等施行主动化考评，将法治素质和依法履职状况作为查核点评干部的重要内容，促进作业质效继续进步。
（二十八）加强安排领导。各区域各有关部分要增强“四个认识”、坚决“四个自傲”、做到“两个保护”，实在履行责任，亲近和谐合作，保证各项使命落地收效。税务总局要牵头安排施行，活跃研讨处理作业推动中遇到的严重问题，加强和谐交流，抓好遵循执行。当地各级党委和政府要依照税务系统施行两层领导处理系统的要求，在依法依规交税收费、执行减税降费、推动税收共治、强化司法保证、深化信息同享、加强税法遍及、强化经费保证等方面供给支撑。
（二十九）加强盯梢问效。在税务范畴深化推广“好差评”准则，当令展开监督查看和点评总结，减轻底层担负，促进法令方法继续优化、征管效能继续进步。
（三十）加强宣扬引导。税务总局要会同有关部分仔细做好宣扬作业，精确解读便民利企方针方法，及时回应社会关心，正确引导社会预期，营建杰出言论气氛。